El SAT aplica la devolución automática de impuestos solo a quienes cumplen requisitos específicos; contribuyentes con saldo mayor a 150 mil pesos u otras condiciones deben realizar un trámite adicional.
Con la temporada de declaración anual en marcha, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha precisado en qué casos los contribuyentes pueden recibir su saldo a favor de manera automática y en cuáles es necesario realizar un trámite adicional. Conocer estas condiciones es clave para evitar confusiones y asegurarse de que la devolución llegue en tiempo y forma.
El Sistema Automático de Devoluciones es un procedimiento administrativo mediante el cual el SAT valida el saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta declarado por personas físicas en su declaración anual. A través de verificaciones automatizadas, la autoridad confirma el monto correspondiente y lo deposita directamente en la cuenta del contribuyente, sin que este tenga que realizar gestiones adicionales, siempre que se cumplan todos los requisitos establecidos.
Para acceder a la devolución automática, la declaración debe corresponder al ejercicio fiscal 2024, el contribuyente debe haber optado expresamente por la opción de devolución al presentarla, y el saldo a favor debe ser menor a 150 mil pesos. Además, es indispensable contar con una cuenta CLABE interbancaria activa y registrada a nombre del propio contribuyente. En caso de utilizar la CLABE precargada en el sistema, es posible firmar con Contraseña hasta por ese mismo límite de 150 mil pesos.
Sin embargo, no todos los contribuyentes califican para este esquema simplificado. El SAT establece con claridad los casos en que la devolución automática no aplica y es necesario presentar una solicitud formal. Quedan fuera quienes tengan un saldo a favor superior a los 150 mil pesos, quienes hayan obtenido ingresos en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión, y aquellos que soliciten la devolución correspondiente a ejercicios fiscales distintos al año inmediato anterior, es decir, años previos al 2024.
También quedan excluidos del sistema automático los contribuyentes que ya hayan presentado previamente una solicitud manual de devolución, quienes no seleccionaron la opción de devolución al momento de presentar su declaración anual, y aquellos que cuenten con certificados digitales cancelados o que presenten inconsistencias en su situación fiscal ante el SAT.
En cualquiera de estos casos, el contribuyente deberá ingresar al sistema electrónico del SAT y presentar una solicitud formal de devolución para determinar si procede el pago. Cuando el saldo a favor supera los 150 mil pesos, el trámite debe realizarse obligatoriamente mediante el Formato Electrónico de Devoluciones, disponible en el portal oficial de la autoridad tributaria. La recomendación es revisar con anticipación el estatus fiscal y contar con toda la documentación en orden para evitar demoras en el proceso.
